Se acaso isso n\u00e3o acontecer, seu consult\u00f3rio\/cl\u00ednica estar\u00e1 na mira do Fisco e seu empreendimento certamente ter\u00e1 s\u00e9rias dificuldades para obter financiamentos, encontrando barreiras para se desenvolver conforme voc\u00ea pretende. Da mesma forma, corre o risco de ser processado pela Justi\u00e7a na \u00e1rea de execu\u00e7\u00e3o fiscal. Como consequ\u00eancia, isso pode levar \u00e0 perda dos bens do estabelecimento, al\u00e9m de penalidades sobre seu respons\u00e1vel legal.<\/p>\n\n\n\n
Portanto, \u00e9 necess\u00e1rio conhecer os tipos de tributa\u00e7\u00e3o para m\u00e9dicos e suas diretrizes.<\/p>\n\n\n\n
A ProDoctor Software<\/a><\/strong> traz neste post todas as informa\u00e7\u00f5es para auxili\u00e1-lo. Confira nos t\u00f3picos a seguir:<\/p>\n\n\n\n Afinal, qual \u00e9 a import\u00e2ncia dos tipos de tributa\u00e7\u00e3o para m\u00e9dicos? Antes de tudo, o empreendedor precisa ter em mente que \u00e9 de grande import\u00e2ncia conhecer bem todos os tipos de regime tribut\u00e1rio. Com as informa\u00e7\u00f5es armazenadas, os respons\u00e1veis pela gest\u00e3o financeira da cl\u00ednica\/consult\u00f3rio poder\u00e3o analisar todos os dados dispon\u00edveis e fazer a escolha correta, a fim de que o empreendimento tenha sucesso.<\/p>\n\n\n\n Assim, a empresa poder\u00e1 arcar com o pagamento correto dos impostos \u00e0 Secretaria da Receita Federal. Sem pagar impostos desnecess\u00e1rios e que poderiam colocar em risco suas contas. Al\u00e9m disso, se acaso a escolha do tipo de tributa\u00e7\u00e3o for errada, isso pode implicar em problemas graves, incluindo irregularidades.<\/p>\n\n\n\n Leia tamb\u00e9m: Dicas de gest\u00e3o financeira para cl\u00ednicas e consult\u00f3rios<\/a><\/strong><\/p>\n\n\n\n Conforme \u00e9 chamado, o Simples Nacional<\/strong> \u00e9 o regime de tributa\u00e7\u00e3o cujo c\u00e1lculo \u00e9 o mais simples. Lan\u00e7ado em 2007, tem como objetivo facilitar a vida dos micro e pequenos empres\u00e1rios. \u00c9 indicado para empresas em que a receita bruta anual \u00e9 de at\u00e9 R$ 4,8 milh\u00f5es e apresenta algumas vantagens, quando comparados com o Lucro Presumido e o Lucro Real, como al\u00edquotas menores e uma agenda de pagamentos mais facilitada.<\/p>\n\n\n\n Com toda a certeza, um dos maiores benef\u00edcios de se aderir ao Simples Nacional \u00e9 que todos os impostos s\u00e3o cobrados em uma \u00fanica guia: o Documento de Arrecada\u00e7\u00e3o do Simples Nacional (DAS)<\/strong><\/a>. Dessa maneira, voc\u00ea ter\u00e1 facilitada a vida financeira de seu empreendimento.<\/p>\n\n\n\n Ao aderir ao Simples Nacional, o m\u00e9dico consegue pagar todos os seus impostos por meio de uma \u00fanica guia. Nele est\u00e3o fundidos oito impostos e contribui\u00e7\u00f5es: PIS, Cofins, IPI, ICMS, CSLL, ISS, Imposto de Renda da Pessoa Jur\u00eddica e, em certos casos, o INSS patronal. No final deste post, voc\u00ea poder\u00e1 conferir o gloss\u00e1rio indispens\u00e1vel para estar bem antenado com qualquer tipo de enquadramento fiscal. <\/p>\n\n\n\n \u00c9 importante destacar que o faturamento anual deve estar em conformidade com os limites federal e estadual. Tamb\u00e9m \u00e9 necess\u00e1rio ficar atento para o fato de voc\u00ea ter s\u00f3cios na cl\u00ednica\/consult\u00f3rio.<\/p>\n\n\n\n Se acaso o m\u00e9dico n\u00e3o conseguir cumprir os requisitos para se enquadrar no Simples Nacional, automaticamente, ser\u00e1 enquadrado no regime de Lucro Presumido<\/strong>. Aqui, a base de c\u00e1lculo \u00e9 menos simplificada, assim como o faturamento da empresa deve ser um pouco maior para que tenha direito a essa tributa\u00e7\u00e3o.<\/p>\n\n\n\n \u00c9 importante ressaltar que os empreendimentos com receita bruta anual de at\u00e9 R$ 78 milh\u00f5es est\u00e3o aptos para utilizar esse regime de tributa\u00e7\u00e3o. Al\u00e9m disso, as guias s\u00e3o pagas de maneira separada, observando-se que algumas vencem a cada m\u00eas, enquanto outras devem ser quitadas trimestralmente. S\u00e3o dois tipos de impostos sobre a sua receita bruta: 3,00% do Cofins e 0,65% do PIS.<\/p>\n\n\n\n Com rela\u00e7\u00e3o a impostos como Contribui\u00e7\u00e3o Social sobre o Lucro L\u00edquido (CSLL) e Imposto de Renda Pessoa Jur\u00eddica (IRPJ), observe que baseiam-se na porcentagem de faturamento do per\u00edodo, devendo ser feito o c\u00e1lculo de 9% para a CSLL e 15% para o IRPJ. Al\u00e9m disso, h\u00e1 o acr\u00e9scimo de 10% sobre o IRPJ quando o lucro ultrapassar a m\u00e9dia de R$ 20 mil mensais.<\/p>\n\n\n\n Outro detalhe de relev\u00e2ncia \u00e9 que o valor extra\u00eddo para se efetuar o pagamento dos impostos obedece a uma tabela com margem espec\u00edfica de cada \u00e1rea de atua\u00e7\u00e3o. Como o Estado j\u00e1 presume um lucro vari\u00e1vel, conforme cada atividade em quest\u00e3o, o valor do IRPJ e da CSLL \u00e9 quase autom\u00e1tico.<\/p>\n\n\n\n Por fim, nesse enquadramento tribut\u00e1rio, n\u00e3o se pode ter benef\u00edcios fiscais.<\/p>\n\n\n\n Lucro Real \u00e9 baseado na lucratividade real de um empreendimento, sua receita menos as despesas, conforme demonstram seus relat\u00f3rios financeiros. A porcentagem obedece a esse fator, sendo de 15% para o IRPJ, e entre 9% e 12% para o CSLL. <\/p>\n\n\n\n Se acaso n\u00e3o houver registro de lucro, e at\u00e9 mesmo houver situa\u00e7\u00f5es de Preju\u00edzo Fiscal, n\u00e3o haver\u00e1 Imposto de Renda a ser pago. Contudo, a an\u00e1lise deve ser estendida tamb\u00e9m para a CSLL, PIS e Cofins, uma vez que a op\u00e7\u00e3o por esse regime engloba todos eles.<\/p>\n\n\n\n Alguns pontos merecem ser analisados detidamente por sua equipe financeira, como os altos custos e a distribui\u00e7\u00e3o de lucros. Tamb\u00e9m \u00e9 importante estudar com bastante aten\u00e7\u00e3o as exig\u00eancias perante as informa\u00e7\u00f5es cont\u00e1beis do neg\u00f3cio, uma vez que s\u00e3o maiores que nos demais regimes tribut\u00e1rios.<\/p>\n\n\n\n Fique alerta para as al\u00edquotas do Cofins e do PIS. Contudo, existe a possibilidade de se abater cr\u00e9ditos fiscais na base de c\u00e1lculo.<\/p>\n\n\n\n Os empreendimentos que seguem esse enquadramento tribut\u00e1rio t\u00eam que apresentar \u00e0 Receita Federal os registros especiais de seu sistema financeiro e cont\u00e1bil. O Lucro Real \u00e9 considerado um regime padr\u00e3o, todavia, apresenta maior complexidade em rela\u00e7\u00e3o aos dois regimes citados anteriormente, pois o processo de c\u00e1lculo do lucro cont\u00e1bil \u00e9 mais longo.<\/p>\n\n\n\n Sua cl\u00ednica\/consult\u00f3rio precisa conhecer os valores reais ao tributar o lucro l\u00edquido da empresa em determinado per\u00edodo. Portanto, \u00e9 fundamental que sua contabilidade esteja sempre muito bem organizada, apurando mensalmente os balancetes e demonstrativos de resultado. Com toda a certeza, ficar\u00e1 mais f\u00e1cil identificar os benef\u00edcios que seu empreendimento poder\u00e1 ter.<\/p>\n\n\n\n A tributa\u00e7\u00e3o para m\u00e9dicos precisa ser acompanhada com o m\u00e1ximo cuidado. \u00c9 preciso conhecer bem as guias e os tipos de impostos. E ter organiza\u00e7\u00e3o para cumprir todos os compromissos dentro dos prazos legais.<\/p>\n\n\n\n O Documento de Arrecada\u00e7\u00e3o da Receita Federal<\/strong> \u00e9 uma guia de pagamento que est\u00e1 vinculada \u00e0 receita bruta da empresa. \u00c9 usado para o pagamento de tributos administrados pela SRF.<\/p>\n\n\n\n Relacionada ao Instituto Nacional da Previd\u00eancia Social (INSS), \u00e9 a Guia da Previd\u00eancia Social<\/strong>, sendo utilizada para recolher as contribui\u00e7\u00f5es sociais pela empresa.<\/strong><\/p>\n\n\n\n Conhecido por Documento de Arrecada\u00e7\u00e3o Simplificada<\/strong>, ou Documento de Arrecada\u00e7\u00e3o do Simples Nacional<\/strong>, cuja fun\u00e7\u00e3o \u00e9 efetuar o pagamento dos impostos referentes ao Simples Nacional.<\/strong><\/p>\n\n\n\n A Guia de Arrecada\u00e7\u00e3o Estadual<\/strong>. \u00e9 o meio pelo qual a empresa pagar\u00e1 os impostos referentes ao Estado.<\/p>\n\n\n\n Imposto Sobre Servi\u00e7o de Qualquer Natureza<\/strong>. Trata-se de um imposto recolhido na cidade em que est\u00e1 situada a empresa que prestou o servi\u00e7o, n\u00e3o s\u00f3 de profissionais aut\u00f4nomos, como das empresas. Portanto, destina-se aos cofres p\u00fablicos do munic\u00edpio. A al\u00edquota \u00e9 vari\u00e1vel entre 2% e 5%, sendo que cada qual tem autonomia para recolher a taxa. Dessa maneira, \u00e9 preciso estar atento aos pormenores do ISS para n\u00e3o acontecer bitributa\u00e7\u00e3o ou deixar de pag\u00e1-lo em outra cidade, se acaso prestar um servi\u00e7o em local onde a empresa n\u00e3o est\u00e1 registrada.<\/p>\n\n\n\n O Programa de Integra\u00e7\u00e3o Social<\/strong> \u00e9 um imposto federal, que tem como intuito financiar o pagamento do seguro-desemprego, abono e participa\u00e7\u00e3o na receita dos \u00f3rg\u00e3os e entidades para os trabalhadores p\u00fablicos e privados. Destina-se aos funcion\u00e1rios de empresas privadas que trabalham conforme o regime da Consolida\u00e7\u00e3o das Leis do Trabalho (CLT)<\/a>. Para o Lucro Presumido, a taxa \u00e9 de 0,65%. A al\u00edquota do PIS para o regime tribut\u00e1rio de Lucro Real est\u00e1 fixada em 1,65%, calculada sobre sua receita bruta.<\/p>\n\n\n\n A Contribui\u00e7\u00e3o para o Financiamento da Seguridade Social <\/strong>\u00e9 um imposto federal cobrado sobre a receita bruta das empresas em geral., com sua verba tendo como finalidade financiar a Previd\u00eancia Social, a sa\u00fade e a assist\u00eancia social. Para o Lucro Presumido, a al\u00edquota \u00e9 de 3%. J\u00e1 para o Lucro Real \u00e9 de 7,6%. Essa varia\u00e7\u00e3o obedece ao modelo de neg\u00f3cio e o munic\u00edpio de atua\u00e7\u00e3o.<\/p>\n\n\n\n Com al\u00edquota de 9,00%, a Contribui\u00e7\u00e3o Social sobre o Lucro L\u00edquido<\/strong> \u00e9 um tributo federal calculado sobre o lucro l\u00edquido da empresa, antes de ser descontado o Imposto de Renda. O lucro pode ser estimado por percentuais fixos ou encontrado pelo confronto de despesas e receitas do neg\u00f3cio. \u00c9 necess\u00e1rio estar atento ao regime tribut\u00e1rio escolhido pela empresa. Destina-se ao financiamento da Seguridade Social.<\/p>\n\n\n\n O Imposto de Renda de Pessoa Jur\u00eddica<\/strong> destina-se \u00e0s empresas que t\u00eam cadastros jur\u00eddicos e \u00e9 calculado sobre o lucro do neg\u00f3cio, atrav\u00e9s de percentuais fixos ou pelo confronto de despesas e receitas da empresa, conforme o modelo de tributa\u00e7\u00e3o escolhido. A al\u00edquota \u00e9 de 15%, com um adicional de 10% que incide sobre os lucros superiores a R$ 240 mil por ano ou R$ 20 mil por m\u00eas, proporcionalmente. Deve ser declarado, normalmente, entre os meses de mar\u00e7o, junho, setembro e novembro, podendo ser trimestral ou at\u00e9 anualmente.<\/p>\n\n\n\n Imposto sobre Circula\u00e7\u00e3o de Mercadorias e Servi\u00e7os<\/strong>. Refere-se a um imposto estadual e incide sobre a circula\u00e7\u00e3o de mercadorias, ainda que tenham origem no exterior. Tamb\u00e9m \u00e9 recolhido sobre alguns servi\u00e7os, como comunica\u00e7\u00e3o, transporte e energia, com al\u00edquota do imposto variando entre 4%, 7%, 12%, 18% e 25%, conforme o Estado de origem e com o c\u00e1lculo baseado no valor total da transa\u00e7\u00e3o.<\/p>\n\n\n\n Impostos sobre Produtos Industrializados<\/strong>. Trata-se de um imposto federal que ocorre em tr\u00eas inst\u00e2ncias: desembarque aduaneiro, na sa\u00edda do produto industrializado do estabelecimento industrial, ou com a arremata\u00e7\u00e3o em leil\u00e3o de um produto apreendido ou abandonado. Sua al\u00edquota \u00e9 vari\u00e1vel, conforme o tipo de produto e sua origem.<\/p>\n\n\n\n Para voc\u00ea agilizar o trabalho administrativo em sua cl\u00ednica\/consult\u00f3rio, \u00e9 indispens\u00e1vel utilizar um excelente software, com experi\u00eancia reconhecida no mercado<\/strong><\/a>. Dessa maneira, poder\u00e1 tamb\u00e9m atestar o crescimento do seu faturamento.<\/p>\n\n\n\n Organize sua gest\u00e3o com o ProDoctor<\/p>\n\n\n\nImport\u00e2ncia dos tipos de tributa\u00e7\u00e3o para m\u00e9dicos<\/h2>\n\n\n\n
\n\n\n\n
\n\n\n\nSimples Nacional<\/h2>\n\n\n\n
Lucro Presumido<\/h2>\n\n\n\n
Lucro Real<\/h2>\n\n\n\n
![\"\"](\"https:\/\/prodoctor.net\/blog\/wp-content\/uploads\/2022\/09\/AdobeStock_106148219-1.jpg\")
<\/a><\/figure>\n\n\n\nGloss\u00e1rio sobre os tipos de tributa\u00e7\u00e3o para m\u00e9dicos<\/h2>\n\n\n\n
\n
![\"\"](\"https:\/\/prodoctor.net\/blog\/wp-content\/uploads\/2019\/07\/e-book-10-erros-mais-comuns-ao-abrir-seu-consultorio-e-como-evita-los.jpg\")